银行管理 - 资产风险

由于利率的变化，风险会对银行的未来收益、储蓄及其公平的市场价值产生负面影响。处理资产会带来不同类型的风险。银行管理中不能回避或忽视风险。银行必须分析风险类型并采取必要的措施。就资产而言，风险可进一步分为以下几类：

货币风险

浮动汇率安排带来了明显的波动，给银行资产负债表的风险状况增添了新的维度。放松管制后，自由经济体之间的资本流动增加，导致交易量增加。

大量跨境流动加上波动性，使得银行的资产负债表容易受到汇率变动的影响。

它带来机遇，也带来风险。如果一种货币的负债超过同种货币的资产水平，那么货币错配可能会根据货币变动增加价值或侵蚀价值。避免货币风险的最简单方法是确保不匹配（如果有）减少到零或接近于零。

银行从事吸收存款、发放贷款和垫款以及外汇交易报价等外汇业务。无论采取何种策略，都可能无法完全消除货币错配。此外，一些机构可能会将自营交易头寸作为一种有意识的经营策略。管理货币风险是资产负债管理的又一维度。

货币头寸不匹配除了使资产负债表面临汇率变动的影响外，还使其面临国家风险和结算风险。自从印度储备银行（外汇管制部）于 1978 年引入日终平仓概念以来，银行一直在设置隔夜限额，并选择性地进行活跃的日间交易。

分阶段放松利率管制以及赋予银行在定价大部分资产和负债方面的操作灵活性，使银行体系面临利率风险。

利率风险是指市场利率变动可能对银行财务状况产生不利影响的风险。利率的变化既影响当前收益（收益角度），也影响银行的净资产（经济价值角度）。从收益的角度来看，风险可以用净利息收入（无）或净息差（NIM）的变化来衡量。

因此，ALM是一个常规流程，也是一件日常事务。需要谨慎处理这一问题，并采取预防措施来减轻与之相关的问题。如果控制不当，可能会对银行的流动性、盈利能力和偿付能力造成不可挽回的损害。